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자주 묻는 질문

2020년부터 만 50세 이상 연금저축 계좌 세액공제 한도가 400만원에서 600만원으로 증액된 것이 맞나요?

네 맞습니다.

 

2022년 12월31일까지 3년간 한시적으로 세액공제 한도가 증액되었습니다.

 

단,연금저축 계좌의 납입한도가 400만원으로 설정되어 있는 경우 600만원으로 변경을 하셔야 납입 가능합니다.

 

연 근로 소득이 1억 2천만원 초과인 고소득자,연간 금융소득종합과세 2,000만원 이상인 경우는 제외로 세액공제 한도는 기존 300만원입니다.

 

또한 IRP합산시 700만원에서 900만원으로 변경되었습니다.

 

연금저축 납입기간은 몇 년인가요?

연금저축의 최소 납입기간이 5년입니다.

 

최소 5년 이상 납입을 하셔야 연금저축 혜택을 받으실 수 있습니다.

 

납입한도는 연 1,800만원 (분기당 한도 없음, 퇴직연금 확정기여형 본인 추가 납입금액 포함)이며, 연금 수령 기간은 만 55세 이후부터 10년 이상 연금이 지급됩니다.

 

 

연금저축 계좌 해지 가능한가요?

연금저축을 중도에 해지할 경우 세액공제금액과 운용수익에 대해 16.5%의 기타소득세(지방소득세 포함)가 부과됩니다.

 

특히 2013년 3월 이전에 가입한 경우, 가입 후 5년 이내 해지하면 "세재혜택을 받은 납입금액"에 대해 2.2% 세율의 해지가산세(지방소득세 포함)까지 추가로 부과됩니다.

 

또한 일시금으로 수령시, 기타 소득으로 분류되어 중도해지시 부과되는 세금 (16.5%)이 같이 적용됩니다.

연금의 수령한도는 어떻게 계산되나요?

연금수령한도는 10년 동안 적용되며, 매년 연금계좌 평가금액을 남은 연금수령기간으로 나눠 최대 120% 내에서 연금을 수령할 수 있습니다.

 

연금수령 계산법

연금수령한도 = 연금계좌 평가액 / (11-연금수령연차) X 1.2

 

*여기서 연금수령연차는 실제 연금수령을 개시하는 해가 아니라 55세가 되는 해부터 기산하는데,가입연도에 따라 다릅니다.

- 13.3 전에는 55세가 되는해가 6년차가 되며

- 13.3 이후는 55세가 되는해가 1년차가 됨

 

(구)연금저축(2013년 2월28일 이전가입)은 가입기간이 10년이며, 신연금계좌(2013년 3월1일)는 가입기간이 5년임, 따라서 두 상품의 형편성을 맞추기 위해서 과거 가입자는 기산연차를 6년차부터 적용합니다.

연금저축 납입한도는 어떻게 되나요?

연1,800만원까지 입금 가능합니다. (단, 연금저축계좌, 퇴직연금 DC형 및 IRP 개인추가납입 합산)

 

세액공제 한도는 최대 400만원(연 근로소득 1억 2천만원 이상의 고소득자는 300만원)에 대해 세액공제 혜택을 제공합니다.

 

이때 적용되는 세액공제율은 연 근로소득이 5,500만원 이하일때 16.5%, 5,500만원 초과일 때 13.2%입니다.

 

또한 퇴직연금도 납입하고 계시다면 세액공제 한도는 기존 400만원에서 퇴직연금 납입으로 인한 추가한도를 더하여 700만원까지 세액공제를 받으실 수 있습니다.

연금개시 후 세금은 어떻게 되나요?

사적연금은 '55세 이후 수령', '연금 가입 후 5년 경과', '연금수령한도 내 인출' 이 세가지 조건을 충족하면,

 

연금 수령한도 이내금액 : 연금소득세(주민세 포함) 3.3% ~ 5.5% 

 ->연금소득세율 : (55~70세) 5.5%, (70~80세) 4.4%, (80세 이상) 3.3%

 

연금 세액공제 초과금액 : 기타소득세(주민세 포함) 16.5%

과거 세액공제를 받지 않은 금액 : 과세하지 않음

 

단, 연간 수령액(공적연금 등 제외한 사적연금)이 1,200만원을 초과하는 경우 종합소득세로 과세됩니다.

연금저축 계좌 중도 인출 가능한가요?

연금저축은 해지하지 않고도 중도 인출 가능 합니다.

다만 자금의 성격에 따라 인출할 때 과세가 되는 부분이 있고, 과세되지 않는 부분이 있습니다.

■ 중도 인출시 과세되는 부분(기타소득세 16.5%가 과세됨)

1. 매년 세액공제 받은 금액

2. 운용수익

 

■ 중도 인출시 과세되지 않는 부분

1. 세액공제를 받지 않은 원금

2. 당해년도 납입금액

 

중도 인출시에는 연 400만원 한도 이상 납입한 부분에 대해서는 세액공제 혜택이 없어, 불이익 없이 중도 인출이 가능합니다.